I Sverige har vi ett skattesystem där skatteavdraget på arbetsinkomster och pension beräknas utifrån en skattetabell. Var du bor styr vilken skattetabell som gäller för dig.
Skattetabellerna är numrerade från 29 till 42 och din skattesats är summan av din kommunalskatt, landstingsskatt, begravningsavgift och eventuell avgift till Svenska kyrkan eller annat trossamfund eller församling. Om din skattesats exempelvis är 32 procent så använder du tabell 32. Hämta din skattetabell hos Skatteverket
Din kommunalskatt är inte ditt faktiska skatteavdrag
Om du tillhör tabell 32 innebär det inte att du ska betala 32 procent i skatt. Vissa skattelättnader är inräknade i tabellskatten, dessa kan vara högre eller lägre beroende på din ålder. Enkelt förklarat är den skatt du ska betala beroende av din ålder och vilken typ av inkomst skatten ska dras från. Du betalar dessutom mer i skatt, procentuellt sett, ju högre inkomst du har.
Kolumnerna i en skattetabell
Varje skattetabell har sex kolumner. Olika typer av inkomster, så som lön och pension, beskattas enligt olika kolumner. Även din ålder påverkar vilken kolumn som gäller för dig. Det innebär att skatten förändras när du exempelvis flyttas från kolumn 1 till kolumn 6 eller kolumn 2. Läs mer om de olika kolumnerna och vad de innebär längst ned.
Största utbetalaren ska dra skatt enligt tabell
De flesta får pension från flera håll, inte bara från oss på Pensionsmyndigheten. Den som betalar ut det högsta beloppet till dig, det kallas för huvudinkomst, ska dra skatt enligt tabell. På övriga inkomster görs ett preliminärt skatteavdrag med 30 procent, oavsett kommunalskatt.
Pensionsmyndigheten förutsätter att vi betalar ut din huvudinkomst och därför drar vi skatt enligt tabell. På samma sätt förutsätter vanligtvis tjänstepensionsbolagen och de privata pensionsbolagen att de betalar ut så kallade sidoinkomster och därför drar de 30 procent i skatt.
Det är du själv som ansvarar för att tillräckligt mycket skatt dras på dina totala inkomster.
Det totala skatteavdraget kan bli för lågt
Om du har en hög tjänstepension, eller privat pension, eller bor i en kommun med hög skattesats kan det sammanlagda skatteavdraget bli för lågt. Det är du själv som ansvarar för att tillräckligt mycket skatt dras på dina totala inkomster. Det sker ingen samordning mellan dina olika utbetalare. Du behöver därför själv ta reda på vilka skatteavdrag som görs och därefter se till att du inte betalar för lite i skatt på totalen.
Tips på hur du undviker restskatt
Ju fler utbetalare du har desto större är risken att det dras för lite skatt. Här är några enkla tips för att slippa restskatt.
- Ta fram utbetalningsbeskeden från alla dina utbetalare för att se hur mycket skatt varje utbetalare drar.
- Gå sedan till Skatteverkets webbsida och gör en beräkning av hur mycket skatt du ska betala. Skatteverkets tjänst för att räkna ut din skatt
- Jämför, blir skatten du ska betala högre än den skatt dina utbetalare drar idag kan du själv korrigera det genom att göra en av följande två saker:
- Begära höjning av ditt skatteavdrag på pensionsutbetalningen från Pensionsmyndigheten. Ändra skatteavdrag
- Ansöka om skattejämkning hos Skatteverket
Ordlista och mer om kolumnerna i en skattetabell
Skattetabell
En tabell som visar hur mycket skatt som ska dras från din inkomst. Din kommunalskatt styr vilken tabell du tillhör.
Skattekolumn
Varje skattetabell har sex kolumner och styrs av vilken typ av inkomst du har samt din ålder.
Kolumner i en skattetabell
Varje skattetabell har sex kolumner. Olika typer av inkomster, så som lön och pension, beskattas enligt olika kolumner. Även din ålder påverkar vilken kolumn som gäller för dig.
Kolumner för löner och liknande ersättningar
Kolumn 1: löner och andra ersättningar som ger rätt till jobbskatteavdrag – gäller till och med december det år du fyller 66.
Kolumn 3: löner och liknande ersättningar som ger rätt till förhöjt jobbskatteavdrag, vilket innebär en lägre skatt – gäller från januari det år du ska fylla 67.
Kolumn 3 används också för dig som är född 1937 eller tidigare och har förvärvsinkomst.
Kolumner för pensioner och liknande ersättningar
Kolumn 2: pensioner och andra ersättningar som ger rätt till förhöjt grundavdrag, vilket innebär en lägre skatt – gäller från januari det år du ska fylla 67*
Kolumn 6: pension och liknande ersättningar – gäller till och med december det år du fyller 66*
*om ersättningen inte ger rätt till jobbskatteavdrag eller utgör underlag för allmän pensionsavgift.
Kolumner för andra typer av inkomster
Kolumn 4: aktivitets- och sjukersättning – gäller till och med december det år du fyller 66.
Kolumn 5: annan pensionsgrundande inkomst än vanlig lön, exempelvis arbetslöshetsersättning (a-kassa) – gäller dig som är född 1938 eller senare.
Läs mer på Skatteverkets webbplats
Exempel:
- Du som får lön tillhör kolumn 1 till och med december det år du fyller 66 år. Du flyttas till kolumn 2 eller 6 beroende på när du väljer att ta ut din pension.
- Du som är född 1959 och tar ut pension tillhör kolumn 6 till och med december det år du fyller 66 år (2025). Från och med januari det år du fyller 67 år (2026) tillhör du kolumn 2, vilket betyder att du betalar en lägre skatt på pension.
- Du som är född 1958 eller tidigare och tar ut pension tillhör kolumn 2 från och med januari 2025, vilket betyder att du betalar en lägre skatt på pension.
- Du som är född 1960 får det förhöjda grundavdraget från januari det år du ska fylla 68, vilket betyder att du betalar en lägre skatt på pension.
- För senare årskullar är det inte beslutat än från vilken ålder det förhöjda grundavdraget kommer att gälla.
Skatten påverkas om du arbetar samtidigt som du tar ut din pension
Huvudinkomst
Den utbetalare som är din huvudsakliga inkomst. Utbetalaren ska dra skatt enligt tabell.
Sidoinkomst
Inkomster som är lägre än din huvudsakliga inkomst. Skatteavdrag ska göras med 30 procent.
Grundavdrag
Ett avdrag som görs automatiskt från din beskattningsbara förvärvsinkomst, såsom inkomst i form av lön, arvoden, aktiv näringsverksamhet eller pension. I praktiken innebär det att det finns en lägsta gräns, eller ”fribelopp”, för när du börjar betala inkomstskatt. Grundavdraget beräknas med en viss procent av din inkomst vid en viss nivå. Ett förhöjt grundavdrag innebär att du får en lägre skatt.
Jobbskatteavdrag
En skattereduktion för din arbetsinkomst. Storleken på jobbskatteavdraget beror på hur stora dina arbetsinkomster är och om du är över eller under 66 år vid inkomstårets ingång. Detta avdrag får du inte på din pension.
